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ご関係

ご相談者のお母様がお亡くなりになり、ご長男がお越しになりました。

財産内容

財産額：1億6千万円
不動産：8千7百万円
有価証券：1千8百万円
現金預金：2千4百万円
生命保険：3千万円

ご相談内容

遺言書に基づいた遺産分割を行い、相続税の申告をしたい。お母様が老人ホームに移った後、ご相談者が今まで住んでいた家を空き家にして、老人ホームが近い母の家に転居してきた。小規模宅地の課税価格の特例の適用が受けられるか。また、母の通帳から現金を引き出しているので、調査し、相続財産を確定してほしい。

ご提案内容

小規模宅地の課税価格の特例の適用については、お母様の老人ホームへの入居時期、相続人の方の転居時期等総合的に判断して、適用は難しいことをお伝えし、ご理解いただきました。現金の残高については、被相続人及び相続人の方の通帳をご提出いただき、生活状況、贈与関係及び保有状況を確認し残高を確定致しました。